法人カードの年会費は一括経費(全額損金算入)!年会費無料カードではなく、背伸びして高級カードを持つべき理由もお伝えします。

法人カードの年会費は一括経費(全額損金算入)!年会費無料カードではなく、背伸びして高級カードを持つべき理由もお伝えします。 クレジットカードの基礎知識

法人カード「年会費」の仕訳、勘定科目は?消費税は?

はじめての法人カードでは、「法人カードの年会費は経費になるのか?」という疑問がよく持たれます。 法人カードの年会費は全額損金算入、つまり経費として計上することが可能です。 そのため、個人用クレジットカードのようにそこまで年会費を気にする必要がなく、黒字の会社であれば高級カードでも持ちやすいです。

支払手数料 or 諸会費

法人カードの年会費を経費計上する際に「勘定項目はどれになるのか?」も気になりますね。

  • 支払手数料
  • 諸会費

多くの企業は法人カードの年会費を「支払手数料」か「諸会費」で計上しています。 法人カードは経費を支払うために使うため、「支払手数料」という考え方はとてもわかりやすいですね。 また、クレジットカードを持つということは会員になるということなので、「諸会費」という考え方もあります。 毎年、同じ勘定項目にしておけば、どちらを選んでも問題ありません。

申告する度に異なる勘定項目にすると、「どうして去年と違う勘定項目なのか?」という指摘を税務署から受ける可能性があります。

消費税は課税対象

法人クレジットカードは課税対象なので、消費税がかかります。 クレジットカードは年会費を「税込」「税抜」で表記されており、多くのカード会社は税抜価格の年会費を紹介しています。

プライベート用のカードの年会費は全額経費にできない可能性も

法人カードの年会費が経費になる理由は、ビジネスの支出をカード払いするために必要な年会費だからです。 そのため、プライベート用の個人用クレジットカードは目的が異なるため、年会費を経費にすることができません。 どうしても法人カードが作れなかったために、個人用の全く使っていなかったサブカードを、法人利用分の立替のみで使っている。というような場合には年会費を経費として計上できる可能性もありますが…。 確実に経費として認められたいなら法人カードを作るのがベストです。

そもそも公私混同を避ける意味でも、1枚のクレジットカードを個人用・法人用で混同して使ってしまうことは絶対にオススメしません。経理も大変です。

確実に年会費を経費にしたいなら、申告前に税理士に相談してみてくださいね。

法人カードの年会費は全額経費扱いで問題ない

法人カードの年会費は全額経費扱いで問題ないため、スペックや特典を考慮しながら高級カードを持ちやすいメリットがあります。 プライベート用のカードだと、年会費が高いカードは持ちにくいですよね。

利益が出ている企業であれば節税効果がある

黒字経営に成功しているなら、法人カードを持つことで節税効果も得られます。

税理士によるコメント

  法人税など、法人にかかる税金は法人の「所得」をベースに計算されるものがほとんどで、「所得」は「収入」から「経費」を差し引くことで計算されます。   そのため、経費が多くなればその分所得が小さくなり、結果的に節税効果が高くなります。  

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東京都内を中心に、「クラウド会計に強い税理士」として活動中。税務顧問だけでなく、事業所に合わせた管理会計の整備や創業融資の資金調達支援も行う。

少し背伸びをして、コンシェルジュ・プライオリティパスがついているような高級カードにチャレンジするのもアリ!

法人カードは高級カードになるほど「空港ラウンジ」や「コンシェルジュサービス」など、魅力的なスペックになります。 節税効果も加味して考えると、少し背伸びして高級カードにチャレンジしてみるのもアリですね。 また、高級カードは特典が充実しているため、使い方によっては年会費が安いカードよりもコスパがいいです。

法人を持っている社長は、法人で高級カードを持ち、個人では年会費無料カードを持つという使い分けもできる

企業の社長は、「法人で高級カードを持つ」+「個人で年会費無料カードを持つ」という使い分けも可能です。 法人の高級カードは年会費を経費にできるメリットがあり、個人の年会費無料カードはコストゼロです。 個人として年会費の高いカードは持ちづらい場合でも、こうした使い分けから異なるスペックのカードを満喫できますね。

おすすめカードはセゾンアメックス法人用のプラチナカード・ラグジュアリーカード

法人カードの中でも、高級カードとしておすすめなのが「セゾンアメックス法人プラチナ」と「ラグジュアリーカード」です。

  • セゾンアメックス法人プラチナ:20,000円(税抜)
  • ラグジュアリーカード(ゴールド):200,000円(税抜)
  • ラグジュアリーカード(ブラック):100,000円(税抜)
  • ラグジュアリーカード(チタン):50,000円(税抜)

セゾンアメックス法人プラチナは1種類、ラグジュアリーカードは3種類あります。 どれも高級カードとして有名であり、ステータスも兼ね備えた最強カードです。

セゾンアメックス法人プラチナ

セゾンプラチナアメックス セゾンアメックス法人プラチナは「個人事業主」と「法人代表者」を対象として、本人確認書類だけで申し込むことができます。 年会費は20,000円と経費計上の節税効果が高く、ポイント還元率は1.25%と節約効果も高いです。 ポイントは「永久不滅ポイント」と「JALマイル」の2種を同時に貯めることができ、これは法人カードの中では珍しいスペック。 社員用の追加カードは4枚まで発行可能なので、中小企業に最適ですよ。 旅行保険は「海外最高1億円」・「国内最高5,000万円」が用意されており、フライト出張も安心です。 さらに「コンシェルジュサービス」が24時間365日体制で利用可能、「プライオリティパス」まで付いています。 https://xn--lckzad9dr8a1w931s1v2c.com/2578

ラグジュアリーカード

ラグジュアリーカード ラグジュアリーカードも「個人事業主」と「法人代表者」を対象として、本人確認書類だけで申し込むことができます。 こちらは3券種から選ぶことができ、経費計上の節税効果を重視するならもっとも年会費の高い「Gold:200,000円」がおすすめ。 ラグジュアリーゴールドはポイント還元率が1.5%で、法人カードの中で最高クラスの還元率です。 社員用の追加カードは4枚まで発行可能であり、中小企業にとって最適。 旅行保険は3券種とも「海外最高1億円」・「国内最高1億円」が用意されており、補償額も最高クラスです。 「コンシェルジュサービス」と「空港ラウンジ(国内主要28空港)」も備わっており、「プライオリティパス」も利用可能。 年会費からスペックまで、本当に高級カードです。 https://xn--lckzad9dr8a1w931s1v2c.com/2560

まとめ

法人カードの年会費は、全額を経費にできます。 勘定項目は「支払手数料」か「諸会費」にするのが一般的で、毎年同じ勘定項目にしておけばどちらでもOKです。 年会費を経費にできることから節税効果も高く、あえて高級カードを選ぶのもアリ。 プライベートでは年会費が高いことから持ちづらい高級カードも、法人カードでは選びやすいです。 「コンシェルジュサービス」や「プライオリティパス」など、スペックや特典が優秀な高級法人カードを検討してみてはいかがでしょうか。

税理士によるコメント

  本文の通り、法人カードの年会費は経費にできます。   ただし、法人カードを法人の事業活動以外の目的で使用しすぎると経費として認められない可能性もあります。   また、法人カードは当然ながら法人口座から引き落としされるため、プライベートの支出を法人カードで決済することは、いくら法人の経費からその支出を除外したとしても会社のお金を私的に使うこととなり「どんぶり勘定」の状態を作ってしまいます。   経費性および資金管理の観点から、法人の出費は法人カードで、プライベートの出費は個人のカード、という形で明確にされることをおすすめいたします。  

会計事務所タクシス

東京都内を中心に、「クラウド会計に強い税理士」として活動中。税務顧問だけでなく、事業所に合わせた管理会計の整備や創業融資の資金調達支援も行う。

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プライオリティ・パスまで無料取得可能なこのカード、1枚目に持つべきでしょう。

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